2026年财务工作思路：聚焦价值创造主线，筑牢稳健运营基石

围绕“价值创造与稳健运营”双主线，2026年财务工作将紧扣高质量发展内核，以全面预算管理为牵引，以数智化转型为引擎。我们将坚持系统观念，统筹当期效益与长远发展，深度融入业务链条，切实把财务专业优势转化为企业治理效能。

一、聚焦核心资源统筹，厚植企业盈利根基

利润与现金流是企业生存发展的根本血脉。2026年，我们将始终坚持效益优先的管理理念，牢牢把控资金统筹分配的“总闸门”，深挖全价值链条中潜藏的降本增效核心潜力。

（一）升级全面预算管理，强化战略执行刚性

1.构建业财联动模型，精细编排各项预算指标。一是，坚决打破业务端与财务端之间的信息沟通壁垒，全面推行基于底层实际业务动因的零基预算体系，拒绝粗放分配。二是，科学设定涵盖35个关键维度的动态业务监测指标，将预算管控的颗粒度极限细化至最小业务责任单元。三是，通过强化财务前置深度测算与业务端实时联动反馈，确保年度发展目标的每一步拆解都具备坚实的现实落地基础。

2.强化系统预警监控，形成闭环绩效考核链路。一是，依托核心财务数字中台构建全天候智能运转的预警中枢，对各项预算执行进度偏差超过10%的业务单元，系统将自动触发并实施硬性的“红灯”阻断管控。二是，坚决将年度预算的综合达成率与全体员工的年度绩效考评及薪酬分配进行深度捆绑。三是，构建“月度追踪纠偏、季度深度复盘、年度刚性兑现”的常态化闭环，让宏观战略目标层层解码压实。

（二）穿透全量成本结构，精准锁定降本空间

1.推行目标成本管控，前置锁定产品利润空间。一是，在产品研发与重大工程项目立项的初始萌芽阶段，强制引入严苛且细致的财务数据测算机制。二是，全面建立涵盖核心生产节点与物流环节的目标成本控制卡，将成本控制动作大幅度前置。三是，从业务源头上提前锁定各类产品与项目的预期利润空间，彻底终结边做边算、粗放消耗的传统管理模式。

2.推进物资集中采购，倡导厉行节约过紧日子。一是，深度协同供应链及后勤保障部门，全面推行战略性集中大宗采购与阳光数字平台线上竞价体系。二是，将核心生产物资及关键设备的统采率强制提升至95%以上，力争实现整体核心采购成本同比硬下降4.5%。三是，对办公用品、差旅会务等日常运行费用实施最严格的总额预算控制标准，确保非生产性经常费用较上年实际发生额强制压降8%。

（三）拓宽多元融资渠道，保障资金链条韧性

1.统筹长短债务期限，优化企业整体融资布局。一是，精准研判国家宏观货币政策导向与资本市场信贷利率走势，动态灵活调控整体外部融资节奏。二是，将企业长短期债务结构比例调优至6：4的黄金安全区间，从根本上防范资金期限严重错配引发的流动性风险。三是，积极响应国家绿色低碳战略，年内申报发行约8.5亿元的专项绿色公司债券，在履行社会责任的同时有效压降综合融资成本50个基点。

2.强化内部资金归集，发挥资金池的蓄水作用。一是，全面深化集团资金集中统筹管控体系建设，力争将日均存量资金归集率强力突破至92%以上的高位水平。二是，通过充分盘活与统筹内部存量资金池，高频次开展企业内部各下属单元间的资金余缺调剂互换。三是，最大化减少日常营运对外部高息短期贷款的依赖，预计全年可为企业直接节约外部刚性利息支出超1200万元。

二、紧盯重点防范领域，守牢合规风控底线

安全底线是不容任何形式试探的根本红线。我们将着力构建全链条、无死角、立体化的风险防御体系，以铁腕手段消除各类潜在隐患，护航企业稳健行远。

（一）织密内部控制网络，防范系统重大风险

1.重塑内控矩阵标准，将制度刚性化嵌入系统。一是，全面对标行业领先龙头企业的最佳实践标准，重新修订并下发最新版本的《内部财务授权刚性审批清单》。二是，精准梳理并提取出180个核心业务流程中的关键风险控制节点。三是，将上述所有风控节点作为硬性逻辑全面写入财务信息化中台底层系统，从物理隔离与逻辑判断双重层面彻底杜绝人为越权审批及流程逆向违规操作。