集团财务部2026年工作计划：锚定价值创造核心筑牢风险防控堤坝

2026年是集团公司全面深化改革、加速高质量发展的攻坚之年，也是财务管理体系从“核算型”向“价值创造型”跨越的关键之年。面对复杂多变的宏观经济形势和日益激烈的市场竞争环境，集团财务部将紧紧围绕集团战略部署，坚持“稳健经营、精益管理、创新驱动、严控风险”的总基调，以全面预算管理为抓手，以资金集中管理为核心，以数智化转型为动力，深入推进业财融合，致力构建“战略支撑强、资源配置优、运营效率高、风控体系稳”的现代财务管理体系，为集团实现全年经营目标提供坚实的财务保障。

一、深化全面预算管理：聚焦降本增效，激活经营发展“动力源”

预算是资源配置的指挥棒，也是经营管理的刻度尺。2026年，财务部将进一步强化预算的刚性约束力与战略引领力，推动预算管理从“被动填报”向“主动规划”转变，从“结果管控”向“过程干预”延伸。

（一）构建“全链条”预算闭环体系

我们将重塑预算编制逻辑，打破部门壁垒，坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。在编制环节，将集团战略目标层层分解，确保每一笔预算都有业务计划支撑，每一项业务计划都指向战略目标，坚决杜绝“为了编预算而编预算”的形式主义。在执行环节，建立预算执行动态监控机制，按月度、季度进行差异分析，对超预算、无预算事项实行严格的审批“熔断机制”。在考核环节，强化预决算偏差率考核，将预算执行结果与各单位绩效薪酬刚性挂钩，真正实现预算管理“有目标、有监控、有考核”的闭环运行。

（二）实施“精细化”成本管控行动

成本控制是财务管理的永恒主题。我们将深入开展“全员、全要素、全过程”的降本增效行动。一方面，严控非生产性支出，坚决压缩“三公”经费及一般性行政开支，确保管理费用占营业收入比重下降XX%。另一方面，深入生产经营一线，利用作业成本法等工具，对采购、生产、物流、销售等环节进行全价值链成本分析，精准识别“出血点”和“止血点”。特别是针对主要原材料采购和能源消耗，建立价格联动与对标机制，推动各业务单元通过技术改造和管理优化，实现核心成本指标同比降低XX%以上。

（三）强化“多维度”经营分析支撑

传统的财务报表已无法满足现代管理需求。我们将升级经营分析体系，从单纯的财务数据罗列转向业务实质洞察。建立分板块、分产品、分区域的立体化盈利分析模型，不仅要算清“账面账”，更要算清“经济账”。定期发布《管理会计报告》，重点剖析低效资产、亏损业务及现金流出的根本原因，为集团管理层提供“一针见血”的决策依据。对于长期亏损且扭亏无望的业务单元，主动提出清理整合建议，助力集团优化产业结构，提升整体资产回报率。

二、优化资金统筹调度：畅通金融血脉，打造资源配置“蓄水池”

资金是企业的血液，流动性安全是企业的生命线。2026年，财务部将致力于提升资金集中度和使用效率，降低综合融资成本，确保集团资金链安全、高效、稳健运行。