2025年度国企财务负责人述职报告：强基固本守底线，提质增效促发展
2025年，在集团党委和董事会的坚强领导下，本人紧紧围绕“价值创造”核心目标，忠实履行财务负责人职责。坚持以财务管理为中心，统筹推进资金安全、预算管控、资本运作与数智化转型，较好地完成了年度各项经营考核指标。现将一年来的履职情况报告如下。
一、履职答卷：聚焦价值核心，由“核算型”向“战略型”跨越
一年来，我带领财务团队坚持“稳中求进”的工作总基调，主动跳出账房看财务，立足全局谋经营，通过优化资源配置、强化成本管控、深化业财融合，有力支撑了集团高质量发展战略落地。
（一）坚持预算引领，精益管理提升经营质效
预算不仅是控制支出的工具，更是资源配置的指挥棒。2025年，我们全面重塑了全面预算管理体系，实现了从“被动报账”向“主动管控”的转变。
一是推行“零基预算”与“滚动预测”双轨并行机制。打破往年“基数+增长”的传统编制模式，对于非刚性支出一律清零重新审核。我们深入各业务单元开展了12轮预算质询会，挤干预算水分，将有限的资金精准投向研发创新与核心市场拓展。同时，建立了“季度滚动、月度修正”的动态预测机制，针对主要经营指标开展偏差率分析，全年预算执行偏差率控制在3%以内，确保了经营目标的刚性达成。
二是构建全价值链成本管控模型。针对原材料价格波动大、人工成本上升的外部环境，我们牵头成立了“降本增效专项工作组”。通过引入作业成本法（ABC），对生产、采购、物流、销售等全链条成本进行透视分析，精准识别出无效作业环节18处。特别是在采购环节，联合供应链部门推行“目标成本倒逼法”，通过对标行业标杆，重新核定采购限价，全年实现采购成本同比下降5.8%。
三是强化“两金”压降与资产回报考核。将应收账款周转率和存货周转率纳入各子公司负责人的KPI核心考核指标。建立“红黄绿”三色预警机制，对长龄库存和逾期账款进行挂牌督办。2025年末，集团应收账款余额较年初下降12.5%，存货周转天数缩短9天，经营性净现金流同比增长18%，资产运营效率显著提升，EVA（经济增加值）较上年增长12%，超额完成国资委考核目标。
（二）强化资金统筹，多措并举筑牢安全防线
资金是企业的血液，安全是财务工作的底线。面对复杂多变的金融市场环境，我们坚持“以收定支、量入为出”原则，确保资金链绝对安全。
一是优化债务结构，降低融资成本。抓住国家货币政策宽松的窗口期，我们主动与各大金融机构对接，通过置换高息存量债务、发行低利率中期票据（MTN）及超短期融资券（SCP），成功优化了长短期债务比，将短期债务占比压降至35%以下。全年新增融资平均利率较上年下降45个基点（BP），直接节约财务费用约3200万元，资产负债率稳定控制在62%的合理区间，既保障了重大项目建设资金需求，又有效防范了债务风险。
二是建立司库管理体系，实现资金可视可控。依托集团数字化转型战略，我们在今年6月全面上线了司库管理系统，实现了对全集团银行账户的“穿透式”管理。通过银企直连，将下属35家子分公司的资金归集至集团资金池，归集度达到95%以上。这一举措不仅消灭了“存贷双高”现象，还通过内部调剂解决了4家子公司的临时性资金缺口，极大提高了资金使用效率。
三是严控资金支付风险，杜绝违规操作。修订完善了《资金支付审批权限手册》，严格执行大额资金支付联签制度。引入RPA（机器人流程自动化）技术对网银支付进行辅助稽核，重点监控非工作时间支付、向敏感账户支付等异常行为。全年成功拦截不规范支付申请23笔，涉及金额450万元，确保了每一分钱都花在刀刃上，花在阳光下。
（三）深化合规建设，内控体系实现闭环管理
坚持“法治国企”建设要求，将风险防控关口前移，构建起“事前防范、事中控制、事后监督”的立体化内控体系。
一是开展“虚假贸易”与“挂靠经营”专项整治。坚决贯彻落实国务院国资委关于严禁开展融资性贸易的“十不准”要求，对集团及下属企业近三年的业务合同进行了拉网式排查。重点核查无商业实质的循环贸易、单据流转不闭环的虚假交易，清理并关停了2家存在合规风险的三级贸易公司，彻底切断了潜在的风险源。
二是强化税务合规与价值创造。面对税务稽查日益数字化、智能化的趋势，我们组织开展了全集团税务健康体检。对研发费用加计扣除、增值税留抵退税、高新技术企业所得税优惠等政策进行了系统梳理和精准落地。2025年，在确保合法合规的前提下，通过合理的税务筹划，为集团争取各类税收优惠及财政补贴共计4500万元，实现了税务管理从“单纯报税”向“创造价值”的转变。
三是推动审计整改“回头看”与成果运用。针对上年度外部审计、内部审计及巡视巡察发现的财务违规问题，建立台账，实行销号管理。我们将整改完成率纳入财务总监年度考核，确保问题整改见底清零，整改率达到100%。同时，举一反三，修订完善了《差旅费管理办法》《固定资产管理制度》等8项核心财务制度，堵塞管理漏洞，形成了长效机制。
（四）推动数智转型，业财融合打破数据孤岛
