医院职代会审计工作报告：强化监督护航高质量发展规范运行筑牢内控防火墙

各位代表、同志们：

2025年是医院全面深化改革、推动高质量发展的关键之年，也是提升内部治理能力、强化权力运行制约监督的重要一年。在院党委的坚强领导下，在职工代表大会的监督支持下，审计部门紧紧围绕医院年度中心工作，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部审计“经济卫士”和“管理谋士”的双重职能，着力防范经济风险，规范权力运行，促进廉政建设。一年来，我们通过拓展审计广度、挖掘审计深度、提升审计精度，有效保障了医院资金安全和资产保值增值，为医院各项事业的健康有序发展提供了坚强的监督保障。

一、坚持政治引领，立足职能定位，构建审计监督“新格局”

过去的一年，审计部门始终把坚持党的领导作为审计工作的最高政治原则和根本政治规矩，主动适应新时代公立医院改革发展对内部审计提出的新要求，不断完善审计体制机制，优化审计资源配置，推动审计工作从单一的财务收支审计向管理效益审计转型，初步构建起集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（一）完善顶层设计，夯实审计制度“压舱石”

制度建设是规范审计行为、提升审计质量的基础。我们结合国家卫健委关于加强公立医院内部审计工作的相关规定以及医院实际运行情况，对医院原有的内审制度进行了全面的梳理和修订。一是修订完善审计章程。重新界定了内部审计的职能权限、工作程序和责任追究机制，进一步明确了审计委员会的领导职责，确保审计工作有法可依、有章可循。二是建立审计整改联动机制。出台了《医院审计整改工作管理办法》，明确了被审计科室主要负责人为整改第一责任人，建立了审计部门与纪检监察、组织人事、财务等部门的协作机制，形成了监督合力，解决了长期以来“屡审屡犯”的顽疾。三是规范委托社会审计管理。针对医院工程项目多、专业性强的情况，制定了《社会中介机构选聘及考核管理办法》，强化对第三方审计机构的准入审核、过程监管和质量考评，有效防范了外包风险，确保了审计结果的客观公正。

（二）统筹计划管理，织密审计覆盖“监督网”

我们坚持“全面覆盖、突出重点”的原则，科学编制年度审计项目计划，确保审计监督无死角、无盲区。首先，大幅提升审计项目覆盖面。全年共完成各类审计项目XX项，其中财务收支审计XX项，基建修缮工程结算审计XX项，物资采购及合同审计XX项，经济责任审计XX项，专项调查审计XX项。其次，强化关键环节管控。将审计触角向事前、事中延伸，重点加强了对年度预算执行、重大项目招投标、高值医用耗材管理等高风险领域的跟踪审计，及时发现并纠正偏差，实现了由“事后算账”向“事前防范、事中控制”的转变。最后，有效整合审计资源。通过“内审人员+外聘专家+职能部门骨干”的混合编组模式，解决了审计力量不足与审计任务繁重之间的矛盾，全年共提出审计建议XX条，被采纳XX条，促进增收节支XX万元，审计监督的震慑作用和建设性作用得到有效发挥。

（三）聚焦队伍建设，锻造素质过硬“特种兵”

审计质量的提升离不开高素质的专业队伍。我们高度重视审计人员的能力建设，致力于打造一支政治过硬、业务精通、作风优良的“审计铁军”。一方面，强化政治理论学习。深入学习贯彻上级关于审计工作的重要指示批示精神，增强审计人员的政治敏锐性和政治鉴别力，确保审计工作始终沿着正确的方向前进。另一方面，提升专业胜任能力。采取“走出去、请进来”的方式，组织审计人员参加卫健系统内审业务培训XX人次，鼓励在职人员考取CIA（国际注册内部审计师）、CPA（注册会计师）等执业资格，并在实际项目中开展“以审代训”，着力提升审计人员运用大数据分析、查核复杂账务、综合研判问题的能力。

二、聚焦重点领域，深化过程管控，打好资金安全“保卫战”

资金是医院运行的血液，工程和采购是医院支出的主要渠道。我们紧紧抓住这些关键领域和重点环节，开展穿透式审计，严查违规违纪问题，堵塞管理漏洞，切实维护医院经济秩序和资金安全。

（一）深化预算执行审计，扎紧钱袋子“紧箍咒”

预算是医院经济活动的主线，预算执行审计是确保资金合规使用的关键。我们重点关注了预算编制的科学性、执行的严肃性和调整的规范性。一是严查“三公”经费及会议费支出。重点审计了公务接待、因公出国（境）、公务用车运行维护费以及各类学术会议费用的支出情况，核查是否存在超标准、超范围列支，是否存在变相旅游、违规发放津补贴等问题，确保每一分钱都花在刀刃上。二是追踪专项资金使用效益。对财政补助资金、科研项目经费、重点学科建设资金的使用情况进行了全过程跟踪，重点检查资金是否专款专用，是否存在截留挪用、挤占浪费等现象，确保政策红利转化为医院发展实效。三是强化预算绩效评价。将审计评价关口前移，不仅关注资金“花没花”，更关注“花得值不值”，对部分投入大、周期长的项目开展了绩效审计，揭示了部分项目预算执行率偏低、资金沉淀严重等问题，推动财务部门优化了预算调剂机制，提高了资金使用效率。

（二）严控工程建设审计，筑牢基建项目“防火墙”

针对医院改扩建工程项目多、投资金额大、廉政风险高的特点，我们实施了全过程跟踪审计与竣工结算审计相结合的模式。首先，前移审计关口。在项目立项、设计概算、招投标阶段即提前介入，重点审查招标文件的合法性、工程量清单的准确性以及控制价的合理性，源头规避围标串标风险。其次，强化隐蔽工程验收。审计人员深入施工现场，对土方开挖、钢筋隐蔽、管线预埋等关键节点进行现场勘察和取证，防止施工单位偷工减料、虚报工程量。再次，从严把控结算审核。在工程结算阶段，严格依据合同条款、竣工图纸和现场签证进行审核，坚决核减高估冒算、重复计价、虚列项目等不实费用。全年共完成基建修缮工程审计项目XX个，送审金额XX万元，审定金额XX万元，核减金额XX万元，综合核减率达到XX%，有效节约了医院建设资金，防范了工程领域的腐败风险。