2026年财务部上半年工作总结与下半年工作计划：精算细管降本增效，蓄势聚能保障转型

2026年是“十五五”规划开局起步之年。上半年，财务部紧紧围绕企业“提质增效”发展主线，坚持稳字当头、稳中求进，积极践行精细化财税管理理念。在公司党委的坚强领导下，全体财务人员以深化全面预算管理为抓手，以加强资金链安全为底线，以推进财税数智化转型为动力，恪尽职守、攻坚克难，较好地完成了上半年各项财务管理任务，为公司高质量发展提供了坚实的财务支撑与资源保障。

一、主要工作回顾

（一）聚焦预算刚性约束，提升资源配置效能

财务部坚持将全面预算管理作为理财治企的核心工具，强化预算对经营活动的资源引领与刚性约束。

一是重构预算编制模型。结合“十五五”战略规划导向，打破往年“基数加增长”的传统模式，全面推行零基预算编制法。针对销售费用、管理费用等14项核心三级科目进行逐项穿透式审查，剔除无效及低效支出，确保有限资金向核心研发与战略业务倾斜。

二是强化预算执行监控。建立“月度预警、季度纠偏、半年调整”的常态化预算动态监控机制。通过财务一体化系统对各部门预算执行率进行实时看板追踪，上半年累计发出预算超支黄色预警23次、红色责令整改通知4次，硬化了预算刚性红线。

三是开展预算绩效评价。实行“预算申请有目标、预算执行有监控、预算完成有评价”的闭环管理。6月份组织对上半年已完工的7个重大投资项目开展了产出绩效穿透式审计，将评价结果直接挂钩下半年的资金配置额度，切实做到了“花钱必问效，无效必问责”。

（二）聚焦资金风险防控，筑牢安全发展底线

财务部始终把资金安全视为企业发展的生命线，统筹做好资金融通、现金流保障与风险防控工作。

一是多措并举盘活存量资金。实施资金集中收付管理，集团资金集中度由年初的82%提升至89.5%。通过建立每日现金流预测模型，精准测算未来30天头寸变化，上半年累计实现存量闲置资金增值收益315万元。

二是千方百计拓宽融资渠道。面对多变的金融市场环境，加强与各大国有商业银行的深度战略合作，上半年成功置换高息存量贷款2.4亿元，新增综合授信额度5亿元，整体综合融资成本较2025年末下降了35个基点，有效优化了负债结构。

三是严防死守资金安全红线。严格落实资金审批“一支笔”制度与关键岗位A/B角轮换机制。上半年对所有网银U盾、印鉴章进行每季度一次的专项穿透式盘点，完成了对12家二级子企业的资金安全实地穿透检查，确保资金运行零风险、零违规。

（三）聚焦精细核算管理，赋能生产经营决策

财务部紧跟业务发展步伐，推动财务工作由“事后算账”向“事前算账、事中控制”的管理会计转型。

一是提升会计信息披露时效。持续优化账务处理流程，出具全面财务报表的结账时间由每月的次日8号提前至次日5号。上半年累计按时保质出具各类法定报表及内部管理报表180余份，信息披露准确率保持在100%。

二是深化业财融合专题分析。财务人员主动走出办公室、深入生产一线，围绕“产品边际贡献率优化”和“供应链仓储物流成本”开展了2次专项业财融合调研，撰写高价值财务分析报告4篇，提出降本增效建议15条，其中11条已被业务部门采纳实施。

三是加强资产存量盘活管理。联合资产管理部、供应链中心对全公司期末存货、固定资产进行“拉网式”全面清查，针对闲置超过1年的价值420万元的呆滞物资，协助业务部门制定了“定向转让与内部调配”相结合的处置方案，盘活闲置资产变现185万元。

（四）聚焦政策红利释放，落实税务依法合规